2022年3月4日,，在山東乳山市南黃鎮(zhèn)院后村暖心食堂,，一位老人展示自己的互助養(yǎng)老手冊(cè)。  新華社記者 郭緒雷 攝

  21日,，《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》公布,。這意味著，各方關(guān)注已久的個(gè)人養(yǎng)老金制度正式“出爐”,。個(gè)人養(yǎng)老金是什么,、怎么繳、如何領(lǐng),？記者采訪(fǎng)了業(yè)內(nèi)權(quán)威專(zhuān)家,。

  是什么——采取個(gè)人賬戶(hù)制，有稅收優(yōu)惠

  “簡(jiǎn)單說(shuō),，個(gè)人養(yǎng)老金就是存一筆錢(qián),，作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，到退休的時(shí)候又多了一個(gè)養(yǎng)老金來(lái)源,?！敝醒胴?cái)經(jīng)大學(xué)社會(huì)保障研究中心主任褚福靈表示,。

  意見(jiàn)明確，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制度,，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān),，實(shí)行完全積累。參加人通過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái),，建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù),。

  參加人可以用繳納的個(gè)人養(yǎng)老金在符合規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)或者其依法合規(guī)委托的銷(xiāo)售渠道購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品,。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)實(shí)行封閉運(yùn)行,，其權(quán)益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取,。

資料圖（新華社發(fā)）

  褚福靈解釋說(shuō),，與購(gòu)買(mǎi)普通銀行理財(cái)或者基金、商業(yè)保險(xiǎn)不同的是,，人們拿個(gè)人養(yǎng)老金投資金融產(chǎn)品,，可享受延期征稅等稅收優(yōu)惠政策。此外,，二者安全性,、回報(bào)率也不盡相同。

  “此前也有一些‘養(yǎng)老理財(cái)’試點(diǎn)產(chǎn)品,，是由個(gè)別行業(yè),、機(jī)構(gòu)推出的。而個(gè)人養(yǎng)老金是作為國(guó)家制度推出來(lái)的,，歸集資金將會(huì)多得多,，因此容易產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)，更有利于提高收益率,?！彼硎尽?/span>

  我國(guó)已初步建立起包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn),、企業(yè)及職業(yè)年金,、個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。但第三支柱發(fā)展程度較低,，使得居民缺乏獲得穩(wěn)定和充足收益的養(yǎng)老金投資渠道,。個(gè)人養(yǎng)老金制度“出爐”，將推動(dòng)第三制度規(guī)范發(fā)展,，壯大養(yǎng)老金規(guī)模,。

  “國(guó)家投資、單位出錢(qián),，個(gè)人也要適當(dāng)儲(chǔ)蓄,，‘多條腿走路’,，從而共擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任?！瘪腋ｌ`說(shuō),。

  怎么繳——自愿參加，年繳納上限12000元

  根據(jù)意見(jiàn),，在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者,，可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。截至2021年末,，全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)已達(dá)10.3億人,。

  2022年3月20日，老年人與村民在龍里縣冠山街道五新村老年互助中心聊天,。 新華社發(fā)（黃曉海攝）

  “基本上有能力,、有意愿的勞動(dòng)者都可以參加，體現(xiàn)了制度的普惠性,?！敝袊?guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文說(shuō)。

  意見(jiàn)規(guī)定,，每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元,，人社部、財(cái)政部根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和多層次,、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)上限,。

  專(zhuān)家表示，限制繳納金額主要是為了避免高收入群體通過(guò)這一渠道避稅,，從而進(jìn)一步拉大收入差距,。美國(guó)的個(gè)人退休賬戶(hù)制度也設(shè)置了年繳納金額的上限。

  這筆錢(qián)具體怎么投資,？“個(gè)人養(yǎng)老金制度是對(duì)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的‘升級(jí)版’,，它擴(kuò)大了覆蓋的金融產(chǎn)品范圍，可滿(mǎn)足更多不同層次和偏好的需求選擇,?！编嵄谋硎尽?/span>

  按照意見(jiàn),，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)資金用于購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的銀行理財(cái),、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),、公募基金等運(yùn)作安全,、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范,、側(cè)重長(zhǎng)期保值的滿(mǎn)足不同投資者偏好的金融產(chǎn)品,，參加人可自主選擇,。

  參與個(gè)人養(yǎng)老金運(yùn)行的金融機(jī)構(gòu)和金融產(chǎn)品由相關(guān)金融監(jiān)管部門(mén)確定，并通過(guò)信息平臺(tái)和金融行業(yè)平臺(tái)向社會(huì)發(fā)布,。

  “一方面,，個(gè)人應(yīng)理性選擇產(chǎn)品，承擔(dān)與收益相匹配的投資風(fēng)險(xiǎn),；另一方面,，相關(guān)部門(mén)要切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行監(jiān)管,，并定期向社會(huì)披露相關(guān)信息,，助力個(gè)人養(yǎng)老金保值增值?！瘪腋ｌ`說(shuō),。

  如何領(lǐng)——可按月,、分次或一次性領(lǐng)取

  根據(jù)意見(jiàn),，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力,、出國(guó)(境)定居,，或者具有其他符合國(guó)家規(guī)定的情形，經(jīng)信息平臺(tái)核驗(yàn)領(lǐng)取條件后,，可以按月,、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，領(lǐng)取方式一經(jīng)確定不得更改,。

  領(lǐng)取時(shí),，應(yīng)將個(gè)人養(yǎng)老金由個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)轉(zhuǎn)入本人社保卡銀行賬戶(hù),。參加人死亡后,，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)中的資產(chǎn)可以繼承。

  “萬(wàn)一退休時(shí),，遇到不可控風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致收益下滑,，或者還希望持續(xù)投資進(jìn)一步積累養(yǎng)老錢(qián)，也可以選擇不領(lǐng)取,，避開(kāi)市場(chǎng)低迷階段,。”鄭秉文說(shuō),，作為一種投資型制度,，個(gè)人養(yǎng)老金收益高低取決于很多因素。它既與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平,、制度運(yùn)行質(zhì)量密切相關(guān),，又受個(gè)人投資眼光,、投資能力和風(fēng)險(xiǎn)容忍度的影響，將是多重因素作用的結(jié)果,。

  證監(jiān)會(huì)21日表示,，將抓緊制定出臺(tái)個(gè)人養(yǎng)老金投資公募基金配套規(guī)則制度，優(yōu)化中長(zhǎng)期資金入市環(huán)境,。持續(xù)加強(qiáng)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員監(jiān)管力度,，強(qiáng)化投資者保護(hù)，保障養(yǎng)老金投資運(yùn)作安全規(guī)范,，促進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金高質(zhì)量發(fā)展,。

  推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展是健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,，直接關(guān)系百姓切身利益,。目前，我國(guó)60歲及以上人口已達(dá)2.64億人,，居民存款超過(guò)90萬(wàn)億元,。養(yǎng)老保障面臨的挑戰(zhàn)巨大，但養(yǎng)老儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)換為養(yǎng)老投資的空間也巨大,。

  意見(jiàn)要求,，人社部、財(cái)政部加強(qiáng)指導(dǎo)和協(xié)調(diào),，結(jié)合實(shí)際分步實(shí)施,，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開(kāi),。此外,，各相關(guān)部門(mén)還將按照職責(zé)分工制定落實(shí)意見(jiàn)的具體政策措施。